MAGAZINE CONVICTIONS

L'ASSURANCE-VIE, TOUJOURS SUR LE PODIUM !

Titre du site

Nos convictions

► Faites un audit de vos anciens contrats, il est peut
être temps d'en sortir.


► Évitez de mélanger deux fiscalités dans un seul contrat.


► N'hésitez pas à en souscrire de nouveaux.

► L'assurance-vie devient un placement concurrentiel
mais moins statique qui pourra faire l'objet d'arbitrage.

En 2017, l’assurance-vie a connu une énième évolution avec l’application du Prélèvement Forfaitaire Unique (PFU) de 30% sur les revenus des nouveaux versements effectués après le 27 septembre.

Le PFU est devenu la référence fiscale commune à tous les placements, y compris l’assurance- vie qui rejoint le tronc commun de la fiscalité après avoir bénéficier d'avantages particuliers pendant des décennies : la fiscalité se décompose en une taxation de 12,8% au titre de l’impôt sur le revenu et de 17,2% au titre des prélèvements sociaux. Ainsi, même si la normalisation de cette enveloppe se poursuit, elle garde encore tout son intérêt. C’est donc un nouveau régime fiscal qui vient s’appliquer, laissant les anciennes règles du prélèvement forfaitaire dégressif dans le temps, s’appliquer aux anciens versements.

Nouvelle donne, nouveaux réflexes


Fort de ce constat, il convient de tirer de nouveaux enseignements dans vos stratégies patrimoniales.


1/ La nouvelle taxation avec un taux unique de 30% s’applique quelle que soit la date du contrat et donc son antériorité : cela facilite les rachats sur les premières années de souscription qui étaient auparavant plus lourdement taxés à des taux de 35% (avant 4 ans) et 15% (entre 4 et 8 ans), contre 12,8% aujourd’hui.


Les rachats des contrats d’assurancevie des fonds dont les primes ont été versées après le 27 septembre 2017 coûtent donc moins chères pendant les premières années après la souscription.

A l’inverse, le maintien de l’ancienne fiscalité sur les versements effectués avant le 27 septembre, rend moins onéreux les rachats sur ces contrats lorsqu'ils
ont plus de 8 ans, bénéficiant d’une fiscalité à 7,5% contre 12,8% aujourd’hui.

Il ressort de cette énième réforme fiscale, qu’en matière d’assurance-vie, aujourd’hui encore plus qu’hier, chaque contrat devrait répondre à un objectif patrimonial en matière de revenus.

2/ La conséquence de la coexistence de cette double fiscalité, est qu’il est recommandé de ne pas mélanger les deux statuts dans un même contrat : il est préférable de mettre en place des stratégies adaptées à chaque fiscalité afin d’en optimiser l’impact. Ouvrir de nouveaux contrats peut être plus
intéressant que de refaire des versements sur d’anciens contrats
, dans lesquels les deux fiscalités vont se mélanger apportant une complexité fiscale supplémentaire.


Des avantages anciens préservés


Il convient de noter que les mécanismes historiques de l’assurance-vie ne sont pas modifiés. Ainsi en cas de rachat partiel sur un contrat d’assurance-vie, c’est toujours sur une base taxable minorée que la fiscalité trouvera à s’appliquer, puisque le rachat comprend à la fois une part d’intérêt, une part de capital et que la fiscalité ne porte que sur la part d’intérêt liée au capital.


Enfin, les avantages en matière de transmission restent inchangés avec une réelle efficacité par rapport au droit commun, aussi bien pour les petits que les gros patrimoines : existence d’un abattement spécifique de 152 500 € par bénéficiaire et plafonnement de la fiscalité à 31,25% au lieu de 45% pour les patrimoines importants. Ce régime fiscal, favorable aux capitaux décès issus du dénouement des contrats d’assurance-vie, cumulé avec le régime civil particulier de la clause bénéficiaire, offre une place particulière à l’assurance-vie dans les stratégies patrimoniales et dans le cœur des français.

Stéphane Absolu,

Directeur du Pôle d'Expertise Patrimoniale

Article suivant

PRÉLÈVEMENT À LA SOURCE
EN 2019, QUE FAIRE EN 2018 ?

LIRE LA SUITE

REVENIR AU SOMMAIRE

CONTACTEZ-NOUS
arrow&v

Les données transmises par le biais de ce formulaire sont destinées à CYRUS CONSEIL, en sa qualité de responsable de traitement, aux fins de répondre à votre demande. Vous pouvez consulter l'intégralité de notre politique de traitement de vos données personnelles sur notre page dédiée.

Vous disposez d’un droit d'accès, de rectification, d’effacement, de limitation, de portabilité et d’opposition pour motif légitime aux données personnelles vous concernant. Pour exercer l'un de ces droits, merci d’effectuer votre demande par e-mail à l'adresse suivante : service.juridique@cyrusconseil.fr ou par courrier postal en écrivant à : Cyrus Conseil, Service Juridique & Conformité, 50 boulevard Haussmann, 75009 PARIS.

"JE POSTULE OU DÉPOSE MA CANDIDATURE" Ci-contre la charte relative au traitement de vos données personnelles 

En complétant le formulaire sur ce site, CYRUS CONSEIL traite des données à caractère personnel en sa qualité de responsable de traitement aux fins de gérer ses opérations de recrutement, d’étudier votre candidature et le cas échéant de vous proposer d'autres offres d'emploi. Ces données sont traitées sur la base de mesures précontractuelles qui pourraient être prises à votre égard. Elles peuvent être conservées deux années après le dernier contact émanant de votre part sur la base des intérêts légitimes de CYRUS CONSEIL. Les données concernées sont notamment vos nom, prénoms, adresse personnelle, numéro de téléphone, formation, expérience professionnelle, diplômes, distinctions, compte-rendu d'entretiens etc, et plus largement tout information et données personnelles que vous communiquerez spontanément dans le cadre de votre candidature. CYRUS CONSEIL vous informe qu’elle pourra également enrichir votre profil avec des informations vous concernant, à savoir des informations collectées (i) lors de ses échanges avec vous, qu’ils soient écrits, téléphoniques ou qu’il s’agisse d’entretiens physiques et (ii) depuis les réseaux sociaux professionnel ou depuis toute source d’information publique, lorsque ces informations sont utiles à la gestion de votre candidature. Pour faciliter les recrutements externes et internes CYRUS CONSEIL a recours au logiciel DigitalRecruiters, édité par la société BANKESS, permettant de diffuser des offres d’emploi, de collecter des candidatures et de les gérer.  CYRUS CONSEIL agit en qualité de responsable du traitement des données personnelles communiquées et BANKESS agit en qualité de sous-traitant.

Ces données sont hébergées en France et seront transmises aux personnes chargées du recrutement au sein de CYRUS CONSEIL afin de leur permettre d’étudier votre candidature.
Les réponses correspondant aux champs munis d'un astérisque sont obligatoires et le défaut de réponse est susceptible de compromettre le suivi de votre candidature. Dans les autres cas, elles sont facultatives et sans conséquence pour l'examen de votre dossier.

Ces données pourront être transmises aux entités du groupe de société auquel appartient INVEST AM (comprenant notamment CYRUS CONSEIL, ETERNAM, CYRUS CONSEIL ISRAËL, ainsi que toutes autres sociétés pouvant ultérieurement intégrer le groupe) ainsi qu'à ses prestataires (éditeurs de logiciels SaaS, hébergeur, archiveur, etc.) agissant sur ses strictes instructions. Ces données sont susceptibles de faire l'objet d'un transfert en dehors de l'Union Européenne, sur les fondements suivants : lorsque les données sont transférées à l’entité CYRUS CONSEIL ISRAËL, sur le fondement de la décision 2011/61/UE de la Commission du 31 janvier 2011 constatant le niveau de protection adéquat des données à caractère personnel assuré par l'État d'Israël concernant le traitement automatisé des données à caractère personnel ; lorsque des données sont transférées à des sous-traitants, en vertu de la mise en place de garanties appropriées (notamment la signature de clauses contractuelles types adoptées par une autorité de contrôle ou la Commission européenne et/ou le respect d’un code de conduite) et/ou en vertu d’une décision d’adéquation de la Commission européenne vers un pays assurant un niveau de protection adéquat. Nous vous informons que les données vous concernant sont informatisées et traitées de façon confidentielle, des garanties de sécurité et de confidentialité ayant été prises pour préserver les données personnelles mises en ligne. Vous disposez de la faculté d’introduire une réclamation auprès de l’autorité de contrôle compétente, de définir des directives relatives à la conservation, à l'effacement et à la communication de vos données après votre décès ainsi qu’un droit d'accès, de rectification, d’effacement, de limitation, de portabilité et d’opposition pour motif légitime aux données personnelles vous concernant. Pour exercer l'un de ces droits, merci d’effectuer votre demande par e-mail à l'adresse suivante : service.juridique@cyrusconseil.fr ou par courrier postal en écrivant à : CYRUS CONSEIL, Service Juridique & Conformité, 50 boulevard Haussmann, 75009 PARIS.

CYRUS CONSEIL a fait le choix de désigner un délégué à la protection des données, joignable à l'adresse e-mail suivante : dpo.cyrusconseil@mon-dpo-externe.com

Cyrus Conseil Paris | Siège social

50, bd Haussmann 75009 Paris

Tél.:  01 53 93 23 23

Les données transmises par le biais de ce formulaire sont destinées à CYRUS CONSEIL, en sa qualité de responsable de traitement. Ces données sont traitées avec votre consentement aux fins de vous envoyer des actualités et informations relatives à la gestion de patrimoine et aux activités du groupe CYRUS CONSEIL. Vous pouvez vous opposer à leur traitement à tout moment. Vous pouvez consulter l'intégralité de notre politique de traitement de vos données personnelles sur notre page dédiée.

Vous disposez d’un droit d'accès, de rectification, d’effacement, de limitation, de portabilité et d’opposition pour motif légitime aux données personnelles vous concernant. Pour exercer l'un de ces droits, merci d’effectuer votre demande par e-mail à l'adresse suivante : service.juridique@cyrusconseil.fr ou par courrier postal en écrivant à : Cyrus Conseil, Service Juridique & Conformité, 50 boulevard Haussmann, 75009 PARIS.

© 2019 Cyrus Conseil

CYRUS CONSEIL est le leader du conseil en gestion Privée, Gestion de Fortune et Family Office. Conseil en gestion de patrimoine, Cyrus Conseil vous accompagne dans la définition de votre stratégie patrimoniale, dans l’optimisation de votre fiscalité, dans le conseil de vos investissements financiers et immobiliers, dans la préparation de votre transmission

MENTIONS LEGALES